Для взаимодействия с налоговым органом необязательно приходить в налоговую инспекцию — всё можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru, например:
- Обратиться в инспекцию;
- Подать документы для получения льготы или социального вычета;
- Подать декларации.
Получить доступ в ЛК можно следующими способами:
- Один раз явиться лично в любой налоговый орган России с паспортом;
- Подключить с помощью реквизитов доступа на Едином портале государственных и муниципальных услуг («Госуслуги»);
- Обратившись в МФЦ (нужно будет явиться дважды: для подачи заявления и для получения пароля от ЛК).
Телефоны отдела имущественных налогов: 8 (496) 541-90-23 (доб. 353-60, 353-59, 353-56);
Телефоны отдела работы с налогоплательщиками: 8 (496) 541-90-23 (доб. 35-170, 35-176).
Льготы по имущественным налогам для мобилизованных лиц
Мобилизованным лицам на период прохождения ими военной службы и в течение 3 месяцев после увольнения мобилизованного лица с военной службы продлены сроки уплаты имущественных налогов.
Предусмотрены следующие льготы:
- Транспортный налог — освобождение от уплаты налога в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно за налоговые периоды 2022-2024, с 2025 —до 200 лошадиных сил, но не более чем по одному транспортному средству (ст. 26.40 Закона Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» от 24.11.2004 №151/2004-О3).
- Налог на имущество физических лиц — освобождение от уплаты налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, жилой дом, гараж, машино-место), и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации).
-
Земельный налог:
- налоговый вычет в размере 600 квадратных метров площади одного земельного участка независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения, для ветеранов и инвалидов боевых действий (п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации).
- налоговый вычет в размере 600 квадратных метров площади одного земельного участка, расположенного на территории Сергиево-Посадского городского округа, предоставленного для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и для индивидуального жилищного строительства, на период прохождения военной службы и до 30 числа включительно 3-го месяца, следующего за месяцем увольнения с военной службы (п. 4.3 Решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа от 28 ноября 2019 № 11/06-МЗ).
Льготы по имущественным налогам для лиц, проходящих военную службу по контракту (для участников специальной военной операции (СВО) на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области)
Предусмотрены следующие льготы:
- Транспортный налог — освобождение от уплаты налога в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно за налоговые периоды 2022-2024, с 2025 —до 200 лошадиных сил, но не более чем по одному транспортному средству (ст. 26.40 Закона Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» от 24.11.2004 №151/2004-О3).
- Налог на имущество физических лиц — освобождение от уплаты налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, жилой дом, гараж, машино-место), и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации).
-
Земельный налог:
- налоговый вычет в размере 600 квадратных метров площади одного земельного участка независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения, для ветеранов и инвалидов боевых действий (п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации).
- налоговый вычет в размере 600 квадратных метров площади одного земельного участка, расположенного на территории Сергиево-Посадского городского округа, предоставленного для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и для индивидуального жилищного строительства, на период прохождения военной службы и до 30 числа включительно 3-го месяца, следующего за месяцем увольнения с военной службы (п. 4.3 Решения Совета депутатов Сергиево-Посадского городского округа от 28 ноября 2019 № 11/06-МЗ).
Льготы по имущественным налогам для членов семей участников СВО, в том числе погибших (для участников специальной военной операции (СВО) на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области)
К членам семьи участника СВО относятся супруги и несовершеннолетние дети до 18 лет.
Налог на имущество физических лиц—освобождение от уплаты налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, жилой дом, гараж, машино-место), и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации).
Членам семей участников специальной военной операции, льготы по земельному и транспортному налогам не предусмотрены.
Документы для получения льгот по имущественным налогам
Льгота предоставляется на основании сведений, имеющихся в налоговом органе, либо на основании заявления по форме КНД 1150063 и документов, подтверждающих участие в специальной военной операции:
- Справка о мобилизации;
- Справка об участии в СВО;
- Контракт о прохождении военной службы на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области;
- Свидетельство о браке;
- Свидетельство о рождении детей.
Заявление о предоставлении льготы можно подать любым удобным способом:
- направить через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС;
- направить через Личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг («Госуслуги»);
- обратиться в любой налоговый орган;
- обратиться в любой МФЦ.
Социальный налоговый вычет по расходам за медицинские услуги (1/2)
Получить социальный налоговый вычет можно в случаях оплаты медицинских услуг, приобретения лекарств (пп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ). Важно, чтобы лечение было оплачено за счет собственных средств налогоплательщика, заявляющего вычет.
Недорогостоящее лечение: 19 500 ₽. Макс. возврат для всех социальных вычетов.
В случае оплаты дорогостоящего лечения лимит суммы возврата зависит от стоимости лечения. Установить, является ли лечение дорогостоящим, можно на основании справки, выданной медицинской организацией или индивидуальным предпринимателем, который оказывает медицинские услуги.
Дорогостоящие медицинские услуги обозначаются кодом "2", недорогостоящие — кодом "1"
Если вы приобретаете путевки в санаторно-курортные учреждения, вычет полагается только в части стоимости лечения.
В состав социального вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены лечащим врачом и приобретены за счет собственных средств (пп. 3 п.1 ст. 219 НК РФ).
Социальный налоговый вычет по расходам за медицинские услуги (2/2)
Документы, необходимые для получения социального налогового вычета по лечению.
Для подтверждения расходов по лечению, понесенных с 1 января 2025 года, обязательны:
- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, выданная медицинской организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@ (КНД1151156);
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
Получить вычет можно по окончании налогового периода, подав документы:
- Через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
- По почте России;
- Лично в налоговом органе;
- В МФЦ.
По иным налоговым вычетам (социальные, инвестиционные, имущественные) Вы можете обратиться в налоговый орган за разъяснением.
Если участник СВО является индивидуальным предпринимателем (1/2)
Индивидуальные предприниматели вправе не платить фиксированные страховые взносы за период нахождения на военной службе в связи с мобилизацией. Освобождение от уплаты страховых взносов для мобилизованных лиц осуществляется автоматически, на основании сведений, предоставленных Министерством обороны РФ. Подача подтверждающих документов не требуется. А лицам, проходящим военную службу по контракту или в добровольческих формированиях, необходимо подать заявление в установленной форме.
С 24.02.2022 года индивидуальные предприниматели не уплачивают страховые взносы в фиксированном размере в период мобилизации (который приравнивается к периоду прохождения военной службы), при условии, что предпринимательская деятельность не велась. Если в указанные периоды предпринимательская или иная профессиональная деятельность (в качестве адвоката, нотариуса, оценщика и т.д.) велась, то сроки уплаты продлеваются на период военной службы и до 28-го числа (включительно) третьего месяца, следующего за месяцем окончания мобилизации или увольнения со службы по основаниям, установленным Указом Президента РФ от 21.09.2022 N 647. (пп. "а", "б" п. 1, п. 4 Постановления Правительства РФ от 20.10.2022 N 1874).
Для получения освобождения от уплаты страховых взносов плательщикам, проходящим военную службу по контракту или находящимся в добровольческих формированиях, необходимо подать в налоговый орган по месту учета заявление по форме КНД 1150081 и представить подтверждающие документы.
Если участник СВО является индивидуальным предпринимателем (2/2)
Документы, необходимые для освобождения от уплаты фиксированных страховых взносов.
Периоды освобождения от уплаты страховых взносов для контрактников могут быть подтверждены:
- Копией контракта;
- Выпиской из приказа;
- Справкой;
- Другими документами, содержащими сведения о дате вступления в силу контракта и дате его окончания.
В случае пребывания в добровольческом формировании плательщики страховых взносов по окончании расчетного периода, в котором возникло право на освобождение, вместе с заявлением должны представить следующие документы:
- Справки от воинских подразделений, от военных комиссариатов;
- Справки архивных учреждений;
- Справки уполномоченных органов в области обороны (с указанием периодов пребывания).
Если у налогоплательщика имеется задолженность перед налоговым органом
Для участников СВО не предусмотрено списание задолженности в налоговом органе. Однако, налогоплательщик может воспользоваться правом приостановить взыскание задолженности, обратившись с заявлением непосредственно в кредитную организацию (банк) или Федеральную службу судебных приставов.
Указанное заявление может быть подано членом семьи должника (с приложением документов, подтверждающих родство).
Мобилизованным лицам, на период прохождения военной службы по мобилизации в Вооруженных Силах Российской Федерации не будут начисляться пени по налогам и страховым взносам, с 21.09.2022 года по месяц окончания мобилизации или увольнения.